ОКВЭД автосервис: коды для ремонта, шиномонтажа, мойки и запчастей

ОКВЭД для автосервиса: какие коды взять под ремонт, шиномонтаж, мойку и запчасти

Вы открываете ИП под автокомплекс: подъёмник в одном зале, шиномонтажный станок в углу, мойка на два поста и полка запчастей у приёмки. Гаражные партнёры советуют вписать один код «45.20 — и хватит». Через год приходит проверка, а покупателю в кассе нужен чек с другим кодом — и выясняется, что полку запчастей этот код не закрывает.

Начните с главного: ремонт, техобслуживание, шиномонтаж и мойка живут в одной группе 45.20, а продажа запчастей — это уже торговля, отдельный код 45.32. Ниже — таблица по каждой услуге и чек-лист, что вписать в заявление.

Почему одного кода 45.20 обычно не хватает

Группировка 45.2 в классификаторе описывает техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств. Внутри неё перечислено почти всё, чем занят обычный комплекс: механический ремонт, ремонт электрики и системы впрыска, текущее техобслуживание, кузов и ходовая, мойка и полировка, покраска, ремонт лобового стекла и кресел, шиномонтаж, антикоррозийная обработка, установка запчастей и принадлежностей.

Отсюда и путаница: код 45.20 широкий, и предприниматели решают, что он покрывает бизнес целиком. Он действительно закрывает работы — от замены масла до балансировки колеса. А вот торговля вынесена за пределы группы: розничная продажа автодеталей и узлов идёт отдельным кодом 45.32. Если в дополнение к ремонту вы продаёте запчасти с полки или через пункт выдачи, ваш набор кодов этим и ограничивается — 45.20 для работ и 45.32 для торговли.

Есть и второй разрез, который всплывает уже при выборе налога: не все коды попадают в патент. Для патента ИП по ремонту и обслуживанию автотранспорта подходит код 45.20 — в него входят ремонт, шиномонтаж, антикоррозийная обработка, монтаж допоборудования, предпродажная подготовка и техпомощь на дороге, а мойки самообслуживания ФНС относит туда же (письмо ФНС от 07.09.2022 № СД-4-3/11847@, согласовано с Минфином). Лимиты по патенту — до 20 млн рублей дохода и до 15 работников.

Какая услуга каким кодом закрывается

Таблица — для автокомплекса, где под одной крышей стоит и ремонт, и мойка, и полка. Возьмите из неё строки под то, что реально делаете: лишние коды лучше не вписывать.

Ремонт — не единственная строка, а базовый код 45.20 — не единственный в наборе. Дальше разберём, что добавить под каждую услугу и что проверить перед подачей.

Что добавить к 45.20 под каждую услугу

Если вы делаете только ремонт и ТО, одного кода 45.20 достаточно. Как только появляется смежное направление, оно требует своей строки — и вот почему.

Мойка. Выносится отдельным кодом 45.20.3 «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». При этом мойка может оставаться и в общем 45.20 — по документам ФНС она оттуда не выпадает, и это важно для тех, кто берёт патент: в списке видов деятельности под патент мойка проходит через общий код ремонта и обслуживания.

Шиномонтаж. По классификатору он уже входит в 45.20.1 «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и лёгких грузовых автотранспортных средств»: формулировка прямо включает шиномонтаж и балансировку колес. Многие при этом указывают ещё код 22.11 — так делают, когда шиномонтажный участок растёт в отдельное направление, но для патента достаточно связки с 45.20.

Детейлинг. Полировка и защита покрытия — это тот же код 45.20.3, что и мойка. Для автокомплекса обычно совмещают 45.20 и 45.20.3, а не берут код за каждую отдельную услугу из списка.

Полка запчастей. Здесь важное ограничение, о котором чаще всего спрашивают: 45.20 не включает оптовую или розничную торговлю — это коды группы 45.3. Для продажи деталей и узлов предназначен 45.32. Если под одной крышей стоят и ремонт, и магазин или пункт выдачи, набор идёт парой: 45.20 плюс 45.32. Когда запчастей с полки продаётся много, посмотрите, как устроены точки, где торговля деталями — основной доход: в нашем каталоге автосервисов и автотоваров собран формат с магазином запчастей и пунктом выдачи под одной крышей; сеть ЕвроАвто как раз строит точки по такой схеме — автосервис с магазином запчастей и пунктом выдачи заказов либо без магазина.

Как режим налогообложения связан с кодами

Коды ОКВЭД вы указываете при регистрации, а режим выбираете отдельно. Патент берут не на «автосервис вообще», а на конкретный вид деятельности из перечня, и код в заявлении должен этому виду соответствовать.

Основной код для ремонта и ТО — 45.20. Именно он открывает патент: ремонт, техобслуживание, шиномонтаж, антикоррозийная обработка, монтаж дополнительного оборудования, предпродажная подготовка и техпомощь на дороге. Лимиты — до 20 млн рублей дохода и до 15 работников; превысили — слетаете с патента. Продажа запчастей в патент на ремонт не входит: торговля — отдельный вид деятельности, и если вы держите её на том же ИП, считайте, укладываетесь ли вы в лимиты по всем направлениям вместе.

Порог виден на расчёте. Возьмите автокомплекс с ровным потоком: ремонт и шиномонтаж приносят 9 млн рублей в год, мойка на два поста — 3 млн, полка запчастей — 5 млн; итого 17 млн. Такой набор ещё укладывается в лимит патента. Добавьте к этому второй подъёмник, вторую полку и ещё одну точку — и сумма легко перевалит за 20 млн, а с ней патент становится рискованным. Если годовой доход подходит к порогу, мы бы не брали патент, а считали УСН: лимит там выше, и переход не придётся оформлять под давлением срока. Считать лучше заранее, а не в момент, когда доход уже перевалил порог.

Чек-лист кодов при регистрации

Пробегите список перед подачей — так набор кодов соберётся за один заход, а не после первой проверки.

1. Основной код — 45.20, если под одной крышей стоит ремонт и обслуживание.
2. Мойка и детейлинг — добавьте 45.20.3.
3. Шиномонтаж — он уже в 45.20.1; код 22.11 указывайте, если участок растёт отдельно.
4. Продажа запчастей — отдельный 45.32; это торговля, а не услуга.
5. Пункт выдачи заказов — тот же 45.32, если продаёте через него детали.
6. Проверьте, что каждый код, который вы вписали, действительно используется: лишние строки в заявлении ничего не дают.
7. Сверьте набор с выбранным режимом: не все коды попадают в патент, а лимиты считайте по всем направлениям вместе.

Главное. Ремонт и ТО — код 45.20. Мойка и детейлинг — 45.20.3. Шиномонтаж — внутри 45.20.1, отдельно 22.11 при росте участка. Запчасти — 45.32, и это уже другой режим налогообложения. Если под одной крышей стоит всё четыре услуги сразу, ваш набор кодов — 45.20, 45.20.3 и 45.32, а перед подачей проверьте, укладываетесь ли вы с оборотом в выбранный режим.

Частые вопросы

Можно ли открыть автосервис на одном коде 45.20? Да, если вы делаете только ремонт и техобслуживание. Как только появляется продажа запчастей, нужно добавить 45.32: торговля в 45.20 не входит.

Нужен ли отдельный код для мойки, если она часть автосервиса? Для мойки и полировки указывают 45.20.3. Для патента она проходит через общий 45.20 — в перечне она там, а не отдельной строкой.

Входит ли шиномонтаж в 45.20? Входит. Код 45.20.1 прямо включает шиномонтаж и балансировку колес; отдельно указывают 22.11, когда этот участок становится самостоятельным направлением.

Попадает ли продажа запчастей в патент на ремонт? Нет. Это торговля, отдельный вид деятельности с кодом 45.32. Если держите её на том же ИП, лимиты по патенту считайте по всем направлениям вместе.

Что будет, если код указан, но услуга не оказывается? Ничего страшного, но и пользы нет — лишние строки в заявлении не нужны. Впишите те услуги, которые действительно работают.