Самозанятые сотрудники: когда договор с ними безопасен

Редакция FranchPulse25 октября 2026 г.9 мин чтения00

Сотрудник на самозанятости: когда так можно, а когда это скрытый трудовой договор

Где проходит граница между подрядом и сменой

«Оформим его самозанятым, сэкономим на взносах» — эту фразу мы слышим от владельцев точек постоянно. Экономия настоящая: с выплат самозанятому вы не платите взносы и не удерживаете НДФЛ, он сам перечисляет налог на профессиональный доход. Но работает она, пока человек остаётся подрядчиком: делает оговорённую работу к сроку и отвечает за результат. Как только он встаёт в вашу смену, получает задачи от вашего управляющего и приходит на ваше рабочее место, отношения меняются по сути, а бумага остаётся прежней.

Само название налога — «на профессиональный доход» — уже подсказывает логику: его платит тот, кто оказывает услуги по гражданско-правовому договору, а не тот, кто закрывает смены в чужом графике. Проверяющие смотрят не на шапку договора, а на то, как всё устроено на деле.

Признаки фактически трудовых отношений перечислены в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 № 15: устойчивый и стабильный характер отношений, подчинение правилам внутреннего трудового распорядка и графику, обеспечение условий труда заказчиком, отсутствие у человека других источников дохода, регулярная периодичность выплат. Обратите внимание на формулировку «устойчивый и стабильный»: разовый заказ под неё не попадает, а вот ежемесячная занятость с одним и тем же человеком — вполне.

Отдельно — правило из Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ: доходы по гражданско-правовым договорам не облагаются налогом на профессиональный доход, если заказчик — работодатель этого человека или был его работодателем менее двух лет назад. Правило действует два года с момента увольнения. То есть перевести недавнего сотрудника из штата в самозанятые и продолжить с ним ту же работу — самый небезопасный вариант из всех.

Семь признаков, по которым читают ваши отношения

Ни один признак сам по себе трудовые отношения не доказывает. Риск растёт, когда их складывается несколько и они держатся месяцами. Вот на что смотрят в первую очередь:

Постоянный график. Человек приходит в одни и те же часы, по сменам, которые ставите вы.
Фиксированная оплата дважды в месяц. Сумма не привязана к объёму работ и напоминает зарплату.
Рабочее место у заказчика. Свой стол, оборудование, форма, корпоративная почта и чаты.
Задачи ставит ваш руководитель, он же контролирует процесс, а не только итог.
Организационная зависимость. Вакансия опубликована только «на самозанятость», других клиентов у человека нет.
Инфраструктурная зависимость. Человек работает на ваших инструментах, а не на своих.
Длительность. Сотрудничество тянется месяцами и не выглядит разовым заказом.

В отрасли называют разные числовые пороги проверки — и «10 самозанятых при среднем доходе от 20 000 ₽», и «35 при доходе от 35 000 ₽». Единого опубликованного порога мы не нашли, а цифры без первоисточника — плохая опора для решения. Смотреть стоит на состав отношений: если человек полностью встроен в вашу смену и процесс, размер команды подрядчиков его не прикроет.

Ваша ситуация: подряд или скрытая занятость

управляющий кофейни за стойкой сверяет распечатанный договор подряда с блокнотом смен, чтобы понять, не превратилась ли работа бариста в постоянный график

Ниже — сценарии, с которыми чаще всего приходят в салон, кофейню и пункт выдачи. Второй столбец — как это выглядит, когда подряд настоящий, третий — что превращает его в трудовые отношения, четвёртый — чем рискует бизнес, если переквалификацию признают.

Ситуация	Можно ли на самозанятости	Признак риска	Чем рискует бизнес при переквалификации
Мастер арендует кресло в салоне и сам принимает оплату	Да, это классическая схема	Вы ставите ему график и берёте оплату через свою кассу	Риск доначисления взносов за весь период и штрафа
Бариста выходит в смены по вашему расписанию	Нет, это штатная позиция	График, касса, форма и задачи от управляющего	Признают трудовые отношения — риск доначисления НДФЛ и взносов
Курьер пункта выдачи развозит заказы по тарифу за доставку	Да, пока оплата за объём	Фиксированная сумма дважды в месяц, личный автомобиль не нужен	Риск доначисления взносов и НДФЛ за весь период
Бывший штатный сотрудник стал самозанятым	Нет в первые два года	Тот же функционал и тот же график после увольнения	Договор могут переквалифицировать, налог и взносы сверху
Дизайнер сделал вывеску для новой точки	Да, разовый заказ	Месяцы правок по вашему графику	Подряд доказать сложнее, риск оплатить взносы
Уборщица приходит в торговый зал два раза в день	Нет, это регулярная функция	Постоянный график и рабочее место	Трудовые отношения, риск взносов и штрафа
Специалист на удалёнке ведёт вашу рекламу за результат	Да, при отчётности по результату	Ежедневные созвоны и подчинение вашему маркетологу	Спорный случай, нужна фиксация объёма работ

Мастеров в салоне и курьеров в пункте выдачи проще всего уберечь от своей же ошибки: держите схему, где человек сам решает, когда работать и с какими клиентами, а вы платите за конкретный объём. Если схема уже сломана, безопаснее признать занятость штатной и пересобрать отношения, чем оставлять договор подряда на бумаге при явной смене.

Сколько стоит ошибка: считаем на условных числах

Цифры ниже иллюстративные — подставьте свою ставку и часы.

Допустим, бариста-самозанятый получает 60 000 ₽ в месяц за смены по вашему графику. Экономия в месяц — взносы и НДФЛ, которые вы не платите с этой суммы. Если проверка признает отношения трудовыми, за тот же период доначислят взносы и НДФЛ, плюс штраф. Через год такой схемы сумма доначисления сравнивается с годовой экономией, а со второго года идёт сверху: платить приходится и за прошлое, и за текущее.

Вот почему риск считают по объёму доначислений, а не по вероятности визита. Месяцы смен набирают сумму, которая перекрывает всю экономию, даже если проверка придёт не завтра.

Как экономика двух точек расходится в деталях

Кафе с дорогой закупкой и пункт выдачи с низкой наценкой рискуют по-разному. В кофейне самозанятый бариста в смене — это почти наверняка переквалификация: смена, касса, стандарты и график совпадают с признаками из постановления. А вот подрядчик, который раз в месяц обслуживает кофемашину, — подряд в чистом виде.

В салоне всё зависит от того, кто держит деньги. Мастер, арендующий кресло, принимает оплату сам и выдаёт чеки — это аренда плюс услуги, а не занятость. Как только администратор салона записывает клиента на мастера, выручка идёт через вашу кассу, а мастер числится «по графику» на фиксированной сумме дважды в месяц, состав отношений совпадает с признаками из постановления № 15 и нормой 422-ФЗ. Это не установленное нарушение, а высокий риск переквалификации: исход решают проверка и решение по конкретным документам.

В пункте выдачи самое опасное — курьер на фиксированной сумме. Пока оплата привязана к числу доставок, это подряд. Как только вы платите оклад и ставите смены, это уже штат в чужих бумагах, и никакой договор ГПХ не спасает.

Как перестроить отношения, если признаков набралось

Сначала выпишите, кто ставит задачи, по какому графику работает человек и от чего зависит его оплата. Это три вопроса, которые решают спор. Дальше есть два честных пути.

Первый — оставить самозанятость и убрать из отношений лишнее: график составляется человеком, оплата идёт за объём и результат, инструменты свои, задачи формулируются как заказ, а не как смена. Такой вариант живёт, если работа действительно разовая или проектная.

Второй — оформить человеку трудовой договор. Это дороже: взносы и НДФЛ вернутся, зато снимется спор о переквалификации. Для бариста, продавца и уборщицы в зале это обычно единственный спокойный вариант.

При открытии второй точки это видно особенно ясно. Бариста, который закрывает смену по графику, — это ставка в штате, и в нагрузку владельца добавляется не бумага, а управление: кто ставит смены, кто подменяет на больничном, кто проверяет кассу в конце дня. Если смену закрывает управляющий, он распределяет задачи и отвечает за результат — и тогда самозанятость остаётся только у тех, кто приходит за конкретным заказом: обслужит кофемашину, сделает вывеску, развезёт партию. Разделите роли так, чтобы человек в смене не собирал у себя все семь признаков сразу.

Что сделать на этой неделе

владелец салона за рабочим столом переписывает условия договора с мастером: оплата за объём и результат вместо фиксированной суммы дважды в месяц

Соберите список всех, кто оформлен как самозанятый, и против каждого имени ответьте: есть ли у него ваш график, ваше рабочее место и фиксированная оплата. Где ответ «да» — это кандидат на трудовой договор. Где «нет» — зафиксируйте в договоре объём, результат и условия приёмки, чтобы подряд было чем доказать.

Форматов, в которых смены и поток клиентов зависят от людей, а не от подрядчиков, в малом бизнесе много — и в кафе, и в салонах, и в пунктах выдачи. В нашем каталоге можно сравнить, как такие точки устроены у компаний, размещённых на портале FranchPulse, и заранее понять, сколько людей в штате требует выбранная модель.

Если же вы считаете, какую точку открывать, а какая экономика вам ближе, в каталоге FranchPulse есть форматы с разным штатом и разной нагрузкой на владельца — от кофейни со сменами до точки, где работают один-два человека.

Окончательное решение по договору с конкретным человеком лучше сверять с бухгалтером или налоговым консультантом: он посмотрит документы и посчитает риски по вашей ситуации.