Трудовой договор с сотрудником: сколько он стоит сверх зарплаты

Берёте первого сотрудника: какой договор заключить и сколько он обойдётся сверх зарплаты

В вакансии вы написали 100 000 ₽ на руки, оператор согласился, а через месяц с расчётного счёта ушло заметно больше. Так бывает у всех, кто нанимает первого: в голове цена — это сумма, которую человек получит на карту, а на деле точка платит ещё налог и страховые взносы. Считаем полную цену вплоть до прибыли владельца и разбираемся, какой договор подойдёт вашей ситуации.

На первого сотрудника в точке уходит примерно в полтора раза больше, чем он получает на руки. Но не потому, что кто-то забирает половину: часть суммы — его же НДФЛ, который вы удерживаете и перечисляете в бюджет как налоговый агент, остальное — ваши взносы государству.

Где в вашем расчёте спрятаны лишние деньги

Когда оператор получает 100 000 ₽ на руки, в трудовом договоре стоит другая цифра — начисленная зарплата, или оклад гросс. Из неё вы удерживаете 13% НДФЛ и перечисляете в бюджет, а сверху платите страховые взносы со своего счёта.

Из чего складывается разница: оклад становится больше суммы на руки ровно на удержанный налог, а взносы начисляются поверх оклада и вашей зарплаты не касаются. Отсюда и ощущение, что «половина уходит на налоги»: значительная часть этой половины — деньги самого сотрудника, которые вы просто проводите через себя.

Наш совет: не считайте цену сотрудника по сумме из объявления. Считайте от оклада, который прописали в договоре, и добавляйте взносы — так вы увидите настоящую строку в расходах точки.

Ставки НДФЛ и взносов приведены по данным отраслевых калькуляторов на октябрь 2026 года: 13% налога, 30% взносов и 0,2% на травматизм по минимальному тарифу. Дальше считаем на этом примере.

Что получится в деньгах у пункта выдачи

Пункт выдачи с одним окном и выручкой 900 000 ₽ в месяц. Расходы по порядку: аренда 120 000 ₽, закупка упаковки и расходников 20 000 ₽, оператор около 138 000 ₽ полной стоимостью. Владелец сам стоит на смене в утро, оператор закрывает день и выходные.

Доводим цепочку до прибыли владельца:

• выручка — 900 000 ₽;
• минус аренда — 120 000 ₽;
• минус упаковка и расходники — 20 000 ₽;
• минус оператор с налогом и взносами — около 138 000 ₽;
• остаётся около 622 000 ₽ до налога с дохода точки и других расходов: рекламы, комиссий, эквайринга, потерь на браке.

Раньше эти 138 000 ₽ в расчёте владельца жили как 100 000 ₽, и лишние 38 000 ₽ всплывали уже в конце месяца. В выручке это 15% — не мелочь, когда аренда забирает ещё 13%. Свою цепочку удобно строить в том же порядке: выручка, расходы точки по строкам, ФОТ со взносами, и только потом налог и прибыль.

Отсюда практический приём: перед подписанием договора подставьте в эту цепочку свою выручку и посмотрите, какой процент уходит на оператора. Если при одном окне он съедает больше пятой части выручки, второй человек не окупится сам по себе. Второе окно стоит считать отдельно: аренда чаще всего остаётся той же, а выручка делится на двоих при равном потоке — и тогда два оператора по 138 000 ₽ дают уже 276 000 ₽ расходов на ФОТ. Второй человек перестаёт съедать прибыль, когда дополнительная выручка от окна превышает его полную стоимость плюс переменные расходы; прибавка оборота, равная прежней выручке одного окна, этот порог как раз перекрывает.

Срочный или бессрочный: где начинается риск

Срочный договор кажется удобным: подписали на год, и не надо думать о расставании. На деле это исключение, а не свободный выбор. По статье 59 ТК РФ его заключают на время исполнения обязанностей отсутствующего работника, за которым сохранено место, на временные работы до двух месяцев, на сезонные работы; максимальный срок — пять лет.

Правило о предпринимателях со штатом до 35 человек, которые вправе заключить срочный договор без учёта характера работы и условий, написано не в статье 59. Это разъяснение из инструкции по оформлению сотрудников у ИП — пересказ нормы, а не текст закона, поэтому перед подписью попросите бухгалтера открыть первоисточник.

Практически это не лазейка без последствий. Договор всё равно должен иметь срок и основание, и обоснованность срочности оценивает инспекция или суд по обстоятельствам, а не по штатному лимиту: если работник годами закрывает одну и ту же смену, срочный договор могут признать бессрочным. У предпринимателя, который опирается на эту норму, остаются и сроки, и бумаги, и обязанность доказать, что срочность настоящая. Число сотрудников при этом не остаётся прежним: когда штат приближается к 35, этот довод перестаёт работать, и срочный договор придётся обосновывать по статье 59 — сезоном, подменой на время декрета или временными работами.

Штрафы за ошибки при оформлении срочного договора в 2026 году — по статье 5.27 КоАП: для ИП до 5 000 ₽, для юрлиц 30 000–50 000 ₽, при повторном нарушении выше. Суммы взяты из отраслевого обзора изменений, а не из текста закона; точный размер под вашу ситуацию подтвердит юрист.

Как быть владельцу точки. Если поток клиентов стабильный и оператор нужен постоянно, берите бессрочный договор — это норма для пункта выдачи. Если вы открываете сезонный киоск на три месяца или берёте человека на подмену на время декрета, срочный договор честен: основание в нём будет настоящим, и придирки инспекции не страшны.

Мы бы советовали не экономить на этой формулировке. Один раз объяснить основание и указать его в договоре дешевле, чем потом спорить с инспекцией.

Что подготовить до выхода на смену

Основной документ — письменный трудовой договор в двух экземплярах, по одному для каждой стороны. Заключить его нужно не позднее трёх рабочих дней с начала работы; в инструкции по оформлению сотрудников у ИП этот срок назван прямо.

До первого рабочего дня человек должен быть ознакомлен под подпись с правилами внутреннего трудового распорядка и другими локальными актами, которые касаются его работы. Если это ваш первый сотрудник, вы как ИП встаёте на учёт в СФР как страхователь автоматически, отдельные заявления подавать не нужно.

Дальше — обычно и понятно, но именно тут теряются новички: приказ о приёме, личная карточка, график, инструкция на рабочем месте. Это рутина, но она держит вас в безопасности при проверке и при споре с человеком.

Если вы считать не любите, вот простой порядок: сначала цифра полной стоимости, потом договор, потом документы. В обратном порядке получается, что вы уже наняли, а бюджет точки ещё не знает, кто вошёл в смену.

Наш совет: начните с расчёта и обсудите с бухгалтером ставку взносов и режим налогообложения именно вашей точки — в разных режимах цифры в конце месяца отличаются.

Куда дальше. Если ваша точка — часть сети или вы выбираете формат, в котором уже прописаны люди и смены, посмотрите, как устроены такие бизнесы в нашем каталоге. Там размещены компании, которых читатель этого материала обычно и сравнивает: цена входа, роялти с базой и число точек — по данным карточек, а не по презентациям.

Коротко о главном

• Цена сотрудника — это оклад плюс взносы, а не сумма на карте: при 100 000 ₽ на руки точка платит около 138 000 ₽ в месяц.
• Цепочку считайте до конца: из выручки вычитайте аренду, закупку и полный ФОТ, налог берите с того, что осталось.
• НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудника, страховые взносы точка платит сверху — это две разные строки в расчёте.
• Отпускные и больничные стоит откладывать заранее, иначе они придут в самый неудачный месяц.
• Срочный договор — исключение со своим основанием; бессрочный для стабильной точки безопаснее и проще.
• Договор в двух экземплярах в трёхдневный срок и ознакомление с внутренними правилами до выхода на смену — минимум, с которого начинается порядок.